2018-07-20 Kassenprüfung VJ 2017

Anwesend bei der Prüfung waren:

• Roland Zimmermann (Kassierer seit November 2015)
• Manuel Schneider (Kassenprüfer)

Allgemeines

Das erste Halbjahr 2017 wurde bereit bei der letzten Kassenprüfung am 25. Oktober 2017 geprüft. Bei der aktuellen Kassenprüfung lagen nur die Belege und Kontoauszüge von Juli bis Dezember 2017 vor. Zur Vollständigkeit werden die Beständsveränderungen über das gesamte Vereinsjahr angegeben, mit den Anfangsbeständen aus dem letzten Kassenbericht.

Bestände

Handkasse

Der Verein führt keine Handkasse.

Bankkonto

Der Verein besitzt ein Geschäftskonto bei der Volksbank Rhein-Wehra e.G.

Kontostände:

• 30.12.2016: 6.287,56 EUR
• 30.06.2017: 10.125,10 EUR
• 29.12.2017: 8.626,21 EUR
• Gewinn in Höhe von 2.338,65 EUR

Die Kontoauszüge lagen dem Kassenprüfer vor, ein Abgleich mit der Summen- und Saldenliste war nicht möglich (lag nicht vor).

Zu einer Buchung über 155 EUR liegt kein Beleg vor, es handelt sich aber um eine monatlich wiederkehrende Rechnung von Hetzner, insofern ist die Ausgabe dennoch nachvollziehbar.

Verbindlichkeiten

Zum 31.12.2017 bestanden keine Verbindlichkeiten. Die noch nicht gemeldete Umsatzsteuerschuld aus 2016 wurde in 2017 gemeldet, der Bescheid erging erst 2018. Die Umsätze 2017 wurden ebenfalls gemeldet, der Bescheid dazu steht noch aus. Das Finanzamt erteilte dem Verein eine jährliche Umsatzsteuermeldung.

Forderungen

Zum 31.12.2017 bestanden Forderungen von 288 EUR (12 Mitgliedsbeiträge).

Mitglieder

• 31.12.2016: 32 Mitglieder
• 30.06.2017: 33 Mitglieder
• 31.12.2017: 35 Mitglieder
• 3 Eintritte
• keine Austritte

Einnahmen / Ausgaben

Ausgangsrechnungen

Die Betriebskosten der GUs, die Haupt-Einnahmequelle des Vereins, wurden bereits Anfang des Jahres abgerechnet. Insofern wurden im zweiten Halbjahr 2017 keine Rechnungen gestellt.

Ab 2018 wurde die Abrechnung mit dem Landkreis und den Kommunen auf halbjährlich umgestellt.

Spenden

Im zweiten Halbjahr ging eine Spende von 50 EUR ein, im ersten Halbjahr gab es eine Spende in Höhe von 96 EUR, Gesamtsumme 146 EUR.

Für beide Spenden genügt der vereinfachte Zuwendungsbescheid, so dass keine Spendenbescheinigungen ausgestellt werden mussten.

Mitgliedsbeiträge

Es wurden 576 EUR von 24 Mitgliedern bezahlt, elf Mitgliedsbeiträge sind für das Jahr 2017 noch ausstehend. Aus dem Jahr 2016 sind noch sechs Beiträge eingezahlt worden, vier Beiträge bleiben weiterhin offen. Mitgliedsbeiträge werden regelmäßig eingetrieben.

Anteil Klausurtagung

Im ersten Halbjahr wurden 1.088 EUR für ein Strategie-Wochenende ausgegeben, jedes Vorstandsmitglied bezahlte privat einen Anteil von 200 EUR, so dass im zweiten Halbjahr 600 EUR eingegangen sind. Weitere Einnahmen aus dieser Maßnahme sind 2018 eingegangen.

Zinsen

0,46 EUR

Ausgaben

Im zweiten Halbjahr wurden 2.221,99 EUR vorallem für Servermiete ausgegeben. Es gab keine Zuwendungen an Vereinsmitglieder.

Damit wurden im gesamten Jahr 5.414,08 EUR ausgegeben.

Zusammenfassung

• Die Beanstandungen aus den letzten Jahren haben sich größtenteils erledigt.
• Leider lagen zur Kassenprüfung nur Belege und Kontoauszüge des zweiten Halbjahrs 2017 vor, das Anlagenverzeichnis war nicht auffindbar, die Mitgliederliste war nur auf Nachfrage als Excel-Liste mit diversen Datenlücken verfügbar, so dass sich der Abgleich mühsam gestaltete.
• Leider wurde der wiederholte Hinweis, den vereinfachten Zuwendungsbescheid auf der Webseite zu veröffentlichen, noch nicht umgesetzt.