2018-07-20 Kassenprüfung VJ 2017

Anwesend bei der Prüfung waren:

• Roland Zimmermann (Kassierer seit November 2015)
• Manuel Schneider (Kassenprüfer)

Allgemeines

Das erste Halbjahr 2017 wurde bereit bei der letzten Kassenprüfung am 25. Oktober 2017 geprüft. Bei der aktuellen Kassenprüfung lagen nur die Belege und Kontoauszüge von Juli bis Dezember 2017 vor. Zur Vollständigkeit werden die Beständsveränderungen über das gesamte Vereinsjahr angegeben, mit den Anfangsbeständen aus dem letzten Kassenbericht.

Unterlagen aus 2018 lagen leider nicht vor, so dass Aussagen bzgl. Umsatzsteuermeldungen und -Zahlungen Glauben geschenkt werden muss. Diese sollten in der nächsten Kassenprüfung besonders geprüft werden.

Bestände

Handkasse

Der Verein führt keine Handkasse.

Bankkonto

Der Verein besitzt ein Geschäftskonto bei der Volksbank Rhein-Wehra e.G.

Kontostände:

• 30.12.2016: 6.287,56 EUR
• 30.06.2017: 10.125,10 EUR
• 29.12.2017: 8.626,21 EUR
• Gewinn in Höhe von 2.338,65 EUR

Die Kontoauszüge lagen dem Kassenprüfer vor, ein Abgleich mit der Summen- und Saldenliste war nicht möglich (lag nicht vor).

Zu einer Buchung über 155 EUR liegt kein Beleg vor, es handelt sich aber um eine monatlich wiederkehrende Rechnung von Hetzner, insofern ist die Ausgabe dennoch nachvollziehbar.

Inventar

Ein Anlagenverzeichnis soll existieren, konnte aber nicht vorgelegt werden. Laut Aussage des Kassiers enthält es das Vereins-NAS (Datenserver) und 15 von ehemals 20 Routern vom Typ TP-Link WDR-841.

Der Kassenprüfer weist erneut auf die Inventarisierungspflicht hin.

Verbindlichkeiten

Zum 31.12.2017 bestanden keine Verbindlichkeiten. Die noch nicht gemeldete Umsatzsteuerschuld aus 2016 wurde in 2017 gemeldet, der Bescheid erging erst 2018. Die Umsätze 2017 wurden ebenfalls gemeldet, der Bescheid dazu steht noch aus. Das Finanzamt erteilte dem Verein eine jährliche Umsatzsteuermeldung.

Forderungen

Zum 31.12.2017 bestanden Forderungen von 288 EUR (12 Mitgliedsbeiträge).

Mitglieder

• 31.12.2016: 32 Mitglieder
• 30.06.2017: 33 Mitglieder
• 31.12.2017: 35 Mitglieder
• 3 Eintritte
• keine Austritte

Einnahmen / Ausgaben

Betriebskosten GUs

Die Betriebskosten der GUs, die Haupt-Einnahmequelle des Vereins, wurden bereits Anfang des Jahres abgerechnet. Insofern wurden im zweiten Halbjahr 2017 keine Rechnungen gestellt.

Im ersten Halbjahr wurden 5.280,00 EUR in Rechnung gestellt. Für diese Einnahmen wurde Umsatzsteuer ausgewiesen.

Ab 2018 wurde die Abrechnung mit dem Landkreis und den Kommunen auf halbjährlich umgestellt.

Zuwendungen

Im ersten Halbjahr erhielt der Verein 1000 EUR als Zuwendung von der Stadt Bad Krozingen.

Im zweiten Halbjahr gab es keine Zuwendungen.

Spenden

Im ersten Halbjahr erhielt der Verein zwei Spenden in Gesamthöhe von 146 EUR, im zweiten Halbjahr ging eine weitere Spende in Höhe von 50 EUR ein.

Damit lagen die Gesamt-Einnahmen aus Spenden bei 196 EUR.

Für alle Spenden genügt der vereinfachte Zuwendungsbescheid, so dass keine Spendenbescheinigungen ausgestellt werden mussten.

Mitgliedsbeiträge

Es wurden 576 EUR von 24 Mitgliedern bezahlt, elf Mitgliedsbeiträge sind für das Jahr 2017 noch ausstehend. Aus dem Jahr 2016 sind noch sechs Beiträge eingezahlt worden, vier Beiträge bleiben weiterhin offen. Mitgliedsbeiträge werden regelmäßig eingetrieben.

Anteil Klausurtagung

Im ersten Halbjahr wurden 1.088 EUR für ein Strategie-Wochenende ausgegeben, jedes Vorstandsmitglied bezahlte privat einen Anteil von 200 EUR, so dass im zweiten Halbjahr 600 EUR eingegangen sind. Weitere Zahlungen sind 2018 zugeflossen.

Ausgaben

Im zweiten Halbjahr wurden 2.221,99 EUR vorallem für Servermiete ausgegeben. Es gab keine Zuwendungen an Vereinsmitglieder.

Damit wurden im gesamten Jahr 5.414,08 EUR ausgegeben.

Zusammenfassung

• Die Beanstandungen aus den letzten Jahren haben sich größtenteils erledigt.
• Leider lagen zur Kassenprüfung nur Belege und Kontoauszüge des zweiten Halbjahrs 2017 vor, das Anlagenverzeichnis war nicht auffindbar, die Mitgliederliste war nur auf Nachfrage als Excel-Liste mit diversen Datenlücken verfügbar, so dass sich der Abgleich mühsam gestaltete.
• Leider wurde der wiederholte Hinweis, den vereinfachten Zuwendungsbescheid auf der Webseite zu veröffentlichen, noch nicht umgesetzt.